ref="http://www.eeo.com.cn/" target=_blank>经济观察报　　“贴息资金预算55亿元，实际执行2.85亿元，仅占5.2%”，在国家审计署今年例行公布的年度审计报告中，财政部的贴息预算糟糕的执行情况被点名批评。

那其余的高达52亿的贴息资金缘何未能如期发放？

本报采访发现，财政部、劳动保障部门与银行当初都高估了这项贷款的发放量，同时部门合作之间的协调障碍也使得贴息滞后，而全国60亿元的贷款总额安排55亿元的贷款贴息预算显然也过高了。

优惠贷款的尴尬

2003年1月份，中国人民银行会同财政部、劳动和社会保障部等部门共同发布了《下岗失业人员小额担保贷款管理办法》。作为国家促进再就业工作的一项重要的优惠政策，该办法在很多省市靠行政手段进行推广，核定任务量，形成考核指标。

小额担保贷款一般在2万元左右，贷款利率按照人民银行公布的贷款利率水平确定，从事微利项目的小额担保贷款由中央财政据实全额贴息。

微利项目具体包括：家庭手工业、修理修配、图书借阅、餐饮服务、洗染缝补、复印打字、理发、小饭桌、小卖部、养老服务、幼儿和学生接送服务等19个项目。

各地政府非常重视，并积极投入这项工作。首先，市一级财政局与区县政府投入1000多万成立担保公司，为贷款人做担保，动员银行参与到小额贷款业务中，并鼓励下岗职工勇敢创业。

2004年7月到年底的半年时间，大连市共发放了2亿元的小额担保贷款，其中多数为贴息贷款。“2万元贷款额度，只能做一些微利项目”，大连担保公司一位负责人解释说。

据2006年的统计，大连市持有再就业优惠证的有234067人，其中未就业人数81193，当时，很多人相信，全国范围一年贷款总额肯定会超过100亿。

但从2005年开始，各家商业银行陆续停止小额担保贷款业务，全国各地出现了贷款停滞不前的尴尬状况。这一点全国具有共性，大连金融办的人说，很多商业银行总行表态停止这项业务。

2005年，各地劳动保障局和政府开始与银行协调。内蒙古通辽市曾一度找不到银行发放贷款，奔波协调了一年多。

陕西省铜川市一家商业银行的负责人说，他们最初半年时间里发放500万元贷款，并与每名贷款的下岗职工签了一份分期还款的协议。可是，到期后按协议还款付息的下岗职工寥寥无几。

此外，下岗职工贷款手续繁杂，每笔只有2万，涉及的人多，资料也多，需要投入大量人力和时间。

而按照有关文件规定，贷款银行要承担贷款损失的20%，这一条更加挫伤了贷款银行的积极性。

最终，通辽市与当地农信社达成协议，大连市则找到了大连银行和大连农信社。

除了银行的不积极，下岗职工对小额贷款也不是很积极。因为，2万元对于创业者并不能解决太多问题，而且微利项目本身利润低，想要有收入又能还贷款实属不易。最主要是，“目前下岗再就业人员创业成功率相对较低。”徐处长说。在工作汇报中，很多区县担保公司如此总结：他们很多人缺乏创业技能，信息不灵，盲目投资，创业缺乏信心。

贴息渠道不畅

去年8月中旬，大连市举行了小额担保贷款工作情况汇报，会上长海县担保公司说，目前财政贴息渠道不畅，贷款人员反应激烈。

本报在采访长海县担保公司时，负责人说，这在大连比较普遍。他说长海县去年三、四季度的利息还没有贴给银行。

据当地农信社的人反映，财政贴息总是缓慢。银行与财政之间有定期结息日，通常是月末或季度末的某一天，但结息日银行总得不到利息。

一个很有意思的现象是，农信社不向财政催利息，而是向贷款人发催缴通知，要求其偿还利息。对此贷款人普遍意见比较大，认为免息贷款还要催利息。“明明是做好事，因为贴息不及时，还要被埋怨。”长海担保公司的人说。无奈之下，他们常常要自行垫付利息。

此外对于什么是微利项目，财政和社保局、银行认识上也有分歧。国家规定的19个微利项目，对规模到底多大属微利并没有具体规定，这导致一些通过了社保局和银行的申请，在财政部门被认为属非微利项目，不在贴息范围内。例如维修服务，有的经营面积可能100多平方米，财政部门认为经营场地如此大，已不属于微利项目范畴。这一点上银行和财政之间有时会有分歧，但不是很多。

对于财政贴息缓慢的理由，长海担保公司的负责人说，财政要逐笔审核申请人的所有资料，而地方财政社保部门只有两到三人，县一级只有一人或兼职。

据江西省财政厅社保处工作人员解释，目前财政付给银行的贴息资金由财政部划拨和地方财政配套两部分组成。通常情况下，地方财政垫付贴息资金，随后按季度或半年向财政部上报小额担保贷款发放情况，并提供凭据，财政部根据凭据，向下划拨贴息资金，并不像人们想象的财政部预算安排后，就把资金打到地方财政专户上，而是“放多少贷款，贴多少资金”。

社保处工作人员表示，地方财政预算安排中，对于贴息资金的安排是根据劳动保障部门和金融机构的预计放贷任务来做的。

财政代偿率过高

长海县从2003年发放小额贷款以来，共发放贷款700万，90%以上都是微利项目贴息贷款。其中有200多万未能还清，代偿率30%左右，这些都由担保公司代偿，“目前这钱还挂在账上，还不知道怎么核销呢”，担保公司负责人说。长海县担保公司是由大连市财政局和长海县政府共同注资1000万成立的。

按文件规定，代偿比例高于20%，这个贷款就要停止，“但我们还是没有停，因为有行政指标，有任务。”担保公司的负责人告诉记者。

目前大连市金融办正在协调银行、担保公司、财政和贷款人的工作。因为据各地担保公司的统计，目前大连市大概有1.2亿贷款陷入无法偿还的境地，这个数额占总贷款发放额的20%。“其中小部分可以通过法律诉讼程序进行追回，但大多数属于创业失败，的确无法偿还的。”金融办徐处长说。

目前金融办积极协调的愿望是，希望财政能追加担保公司担保基金，代偿贷款人的到期贷款。在他们看来，银行的利益是一点都不能受影响的，因为大连商业银行和农信社承接小额担保贷款业务，对他们来说已经是很有贡献了。

大连市金融办正在建议，将来把这种小额贷款限定的创业改为为创业带头人贷款，而且是为了扩大项目，他们必须吸纳下岗职工。这些有经验的人，有一定规模的企业才能经营得更好，失败率也低。

而长海县担保公司的负责人则说，如果总要财政代偿，这个贷款就没有什么意义，还不如提高下岗职工补助金，让真正有创业能力和准备的人贷款创业。